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📊 醫療基金會計帳務 各分頁總覽
▌ 負債科目
—
💰 210205 應付費用
繳局＋醫師＋員工＋員工款
—
🏦 210203 應付代收款
公務＋差旅＋國健＋疾管＋代收
—
💼 公務預算已核銷
21020301 衛生所公務預算
▌ 資產科目
—
🔻 110306 備抵折讓
備抵醫療折讓餘額
—
📦 110404 醫療用品
💊—＋🩹—
資料至 —
—
🏚️ 財產帳面淨值
每月扣 2,193
資料至 —
—
💎 330101 累積賸餘
期初 + 本年度增加
▌ 115年度獎勵金分配累積
—
🏛️ 繳局統籌款
繳局＋醫師＋員工，全掛繳局
—
💰 醫療作業基金 5%
年度累積
115 年 3 月 月底結算
📥 傳票明細匯入（FNWFRX0090_*.xlsx）
收入/支出 傳票每月從會計系統匯出一次 → 選檔後自動解析 + 上傳到 D1；唯一鍵 (傳票編號, 分錄序號) 重複匯入零重複計算
📊 獎勵金計算表預覽（自動帶入）
115年3月
| 收入部份 | 掛帳金額 | 醫療折讓 | 健保不給付 部分負擔 及其他款項 |
健保申復/剔除 無法沖帳金額 |
支出部份 | 獎前收支 淨餘數 |
醫療作業 基金5% |
繳局統籌款 | 醫師獎勵金 | 員工獎勵金 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 門診醫療 | — | - | — | 0 | — | — | — | — | — | — |
| 小 計 | — | - | — | 0 | — | — | — | — | — | — |
📌 獎前淨餘 = 掛帳 + 不給付 − 折讓 − 剔除 − 支出 ｜ 基金5% = 淨餘×5% ｜ 門診醫療：繳局10%／醫師63%／員工27% ｜ 衛生保健：繳局10%／醫師27%／員工63%（−加班費）
本月是否提列醫療折讓？
請確認備抵折讓餘額是否足夠，勾選後直接輸入提列金額
💰 收入端輸入 掛帳金額將自動加總
🏥 門診健保 & NIIS疫苗接種 借 110305 應收醫療帳款
A + B1 + B2 + B3（對應 Excel 掛帳金額欄）
📊 門診健保收入分類（轉帳傳票用）
= A門診健保掛帳 − 藥品收入 − 預防保健
🧾 醫事服務 + 門診現金收入 (= 預估醫事服務收入 + 門診現金收入) 借 110305 應收醫療帳款
A + B
💸 支出端輸入（醫療基金 510601 門診醫療成本）
📊 510601 門診醫療成本 本月合計
0
已付支出傳票（補充）
—
📋 動支單掛應付費用（當月）
🔍
選擇當月動支單帶入傳票…
醫療基金 510601，排除臨時人員/績效獎金（有專屬欄位）
-
🏚️ 固定成本（每月）
11503雜項設備折舊（預設鎖定）
👥 臨時人員薪資及代扣款
固定 → 借 510601 門診醫療成本 / 貸 210205 應付費用 /03 員工款
黎欣妮 + 方雪雲 薪資實領合計
黎欣妮 + 方雪雲 各項補助代扣款合計
💊 藥品領用
領用：借 510601 / 貸 110404 ｜ 進貨：借 110404 / 貸 銀行
上月期末：—
上月期末：—
📦 藥品盤盈 / 盤損（帳目校正）
當月帳面：—
當月帳面：—
正數=盤損（增加成本），負數=盤盈
🏛️ 健保款補付 / 追扣 登錄
| 類型 | 年月 | 項目 / 金額 | 金額（元）/ 分配 | 自動科目判斷 |
|---|
✅ 月度結帳自我檢核清單
（每月底結帳前確認）
☐ 藥品領用金額已輸入並帶入傳票
☐ 衛材領用金額已輸入並帶入傳票
☐ 藥品盤盈/盤損差異已確認或清零
☐ 財產折舊 2,193 元已列入傳票
☐ 備抵折讓本月核銷金額已確認
☐ 健保補付/追扣明細已登錄
☐ 備折餘額已與基本數額比較（需提列？）
☐ 轉帳傳票清單已列印/存檔
📄 轉帳傳票清單 藍色=借方 紅色=貸方
| 序 | 製票日期 | 借貸 | 會計科目 | 沖銷科目子目 | 用途別科目 | 摘要 | 借方金額 | 貸方金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 請先在「月底結算」輸入資料，再按「🔄 從月底結算產生」，或手工新增列 | |||||||||
借方合計：0
貸方合計：0
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💊 藥品 明細帳
年度期初結存
前年度結轉至本年度1月1日帳面庫存
| 年月 | 金額 | 結存 | 摘要 |
|---|
🩹 衛材 明細帳
年度期初結存
前年度結轉至本年度1月1日帳面庫存
| 年月 | 金額 | 結存 | 摘要 |
|---|
📋 動支單「醫療用品」科目進貨核對 可人工勾選校正藥品/衛材分類
勾選後按確定 → 移入上方明細帳，不再顯示於此
| 勾選 | 申請月 | 動支編號 | 摘要 | 金額 | 入帳月份 | 分類 | 狀態 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 載入中… | ||||||||
⚙️ 每月折舊額設定
（未設定變更點時，每月都用此金額）
📅 變更點（自該年月起生效，可疊加多筆）
🏚️ 財產折舊存摺
| 年月 | 什項設備原始成本 | 本期折舊 | 累積折舊 | 帳面淨值 | 摘要 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初 | 320,557 | - | 233,352 | 87,205 | 115年1月1日帳面淨值（115300001年結轉） | |
| 11501 | 320,557 | -2,193 | 235,545 | 85,012 | 11501雜項設備折舊2,193元（115300002） | |
| 11502 | 320,557 | -2,193 | 237,738 | 82,819 | 11502雜項設備折舊2,193元（115300004） | |
| 11503 | 320,557 | -2,193 | 239,931 | 80,626 | 11503雜項設備折舊2,193元（115300005） |
📋 備折提列規則提醒（115/4 起適用）
📐 提列金額 ＝ 當月掛帳金額 × 折讓率（SOP 第 5 節範例：315,397×0.0892=28,133）
🚦 基本數額（門檻判斷用） ＝ 未核定月份申請數 × 折讓率 × 1.5 ｜ 折讓率採 前年度（114年）剔除率
✅ 備折餘額 > 基本數額 → 不需提列
⚠️ 備折餘額 < 基本數額 → 提列「掛帳×折讓率」（借 510615 / 貸 110306）
🏆 獎勵金基礎 ＝ (醫療收入 − 醫療成本) × 95%；餘 5% 留存醫療基金
🚦 基本數額（門檻判斷用） ＝ 未核定月份申請數 × 折讓率 × 1.5 ｜ 折讓率採 前年度（114年）剔除率
✅ 備折餘額 > 基本數額 → 不需提列
⚠️ 備折餘額 < 基本數額 → 提列「掛帳×折讓率」（借 510615 / 貸 110306）
🏆 獎勵金基礎 ＝ (醫療收入 − 醫療成本) × 95%；餘 5% 留存醫療基金
⚙️ 折讓率設定 + 110305 應收醫療帳款
📥 110305 應收醫療帳款 — 由匯入版傳票聚合（借-貸）
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🔻 備抵醫療折讓 明細帳（110306）
| 年月 | 類型 | 金額 | 餘額 | 摘要 |
|---|
💡 本年度應付但尚未支付之款項（還需要給人的 $$）｜截至 115年3月31日
💡 代收保管款 — 受委託代收、待繳回各業務主管機關｜截至 115年3月31日
💡 330101 累積賸餘 — 每月可分配收入之 5% 依規定累積，不可分配給員工
💰 累積賸餘明細帳
| 年月 | 摘要 | 本月增加 | 累計餘額 |
|---|
💡 銀行存款 — 從收入傳票（借方=存入）與支出傳票（貸方=提出）彙整｜