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📊 醫療基金會計帳務 各分頁總覽
▌ 負債科目
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💰 210205 應付費用
繳局＋醫師＋員工＋員工款
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🏦 210203 應付代收款
公務＋差旅＋國健＋疾管＋代收
—
💼 公務預算已核銷
21020301 衛生所公務預算
▌ 資產科目
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🔻 110306 備抵折讓
備抵醫療折讓餘額
—
📦 110404 醫療用品
傳票＝官方明細表 ｜ 手動 💊— 🩹—（參考）
資料至 —
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🏚️ 財產帳面淨值
每月扣 2,193
資料至 —
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💎 330101 累積賸餘
期初 + 本年度增加
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上傳 DPReport3 藥品／衛材庫存月報表，自動把明細帳每月結存校正為官方盤點數（可一次多選、跨月份）
💊 藥品 明細帳
年度期初結存
前年度結轉至本年度1月1日帳面庫存
| 年月 | 金額 | 結存 | 摘要 |
|---|
🩹 衛材 明細帳
年度期初結存
前年度結轉至本年度1月1日帳面庫存
| 年月 | 金額 | 結存 | 摘要 |
|---|
📋 動支單「醫療用品」科目進貨核對 可人工勾選校正藥品/衛材分類
勾選後按確定 → 移入上方明細帳，不再顯示於此
| 勾選 | 申請月 | 動支編號 | 摘要 | 金額 | 入帳月份 | 分類 | 狀態 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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上傳財產分類量值統計表，什項設備逐月結存成為權威值（存摺帳面淨值優先讀官方、缺月用計算；可一次多選、跨月份）
⚙️ 每月折舊額設定
（未設定變更點時，每月都用此金額）
📅 變更點（自該年月起生效，可疊加多筆）
🏚️ 財產折舊存摺
| 年月 | 什項設備原始成本 | 本期折舊 | 累積折舊 | 帳面淨值 | 摘要 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初 | 320,557 | - | 233,352 | 87,205 | 115年1月1日帳面淨值（115300001年結轉） | |
| 11501 | 320,557 | -2,193 | 235,545 | 85,012 | 11501雜項設備折舊2,193元（115300002） | |
| 11502 | 320,557 | -2,193 | 237,738 | 82,819 | 11502雜項設備折舊2,193元（115300004） | |
| 11503 | 320,557 | -2,193 | 239,931 | 80,626 | 11503雜項設備折舊2,193元（115300005） |
📋 備折提列規則提醒（115/4 起適用）
📐 提列金額 ＝ 當月掛帳金額 × 折讓率（SOP 第 5 節範例：315,397×0.0892=28,133）
🚦 基本數額（門檻判斷用） ＝ 未核定月份申請數 × 折讓率 × 1.5 ｜ 折讓率採 前年度（114年）剔除率
✅ 備折餘額 > 基本數額 → 不需提列
⚠️ 備折餘額 < 基本數額 → 提列「掛帳×折讓率」（借 510615 / 貸 110306）
🏆 獎勵金基礎 ＝ (醫療收入 − 醫療成本) × 95%；餘 5% 留存醫療基金
🚦 基本數額（門檻判斷用） ＝ 未核定月份申請數 × 折讓率 × 1.5 ｜ 折讓率採 前年度（114年）剔除率
✅ 備折餘額 > 基本數額 → 不需提列
⚠️ 備折餘額 < 基本數額 → 提列「掛帳×折讓率」（借 510615 / 貸 110306）
🏆 獎勵金基礎 ＝ (醫療收入 − 醫療成本) × 95%；餘 5% 留存醫療基金
⚙️ 折讓率設定 + 110305 應收醫療帳款
📥 110305 應收醫療帳款 — 由匯入版傳票聚合（借-貸）
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🔻 備抵醫療折讓 明細帳（110306）
| 年月 | 類型 | 金額 | 餘額 | 摘要 |
|---|
💡 本年度應付但尚未支付之款項（還需要給人的 $$）｜截至 115年3月31日
💡 進貨／雜支等賒購掛帳，本年度應付但尚未支付之款項｜截至 115年3月31日
💡 代收保管款 — 受委託代收、待繳回各業務主管機關｜截至 115年3月31日
💡 330101 累積賸餘 — 每月可分配收入之 5% 依規定累積，不可分配給員工
💰 累積賸餘明細帳
| 年月 | 摘要 | 本月增加 | 累計餘額 |
|---|
💡 銀行存款 — 從收入傳票（借方=存入）與支出傳票（貸方=提出）彙整｜
佳里區衛生所 · 醫療作業基金
基金收支對帳試算
核對「收支餘絀表(本月實際數)」與「醫療獎勵金計算表(本月)」是否相符，自動標出收入誤列、成本不符與 5% 提撥差異。
收支餘絀表（本月實際數）FNWFRB0030
門診醫療收入
餘絀表帳列數；含四小類合計
醫療折讓
填正數（餘絀表以負數表示）· 兩表共用
門診醫療成本
餘絀表帳列數；已含當月獎勵金
利息收入（本月）
業務外；用於本期賸餘與更正試算
雜項收入（本月）
業務外
醫療獎勵金計算表（本月小計）11506
掛帳金額
健保申報掛帳
健保不給付、部分負擔及其他款項
自費/部分負擔/其他
支出部份（獎勵金前成本）
獎勵金表「支出部份」小計
醫療作業基金 5%
提撥保留數；帶入表列小計數
繳局統籌款（調整後小計）
已抵加班費後之小計；可為負數
醫師獎勵金
員工獎勵金
衛生局加班費（抵繳統籌款）
行動醫院；抵繳繳局統籌款之數
逐項檢核
業務賸餘拆解
對帳邏輯說明（給 Claude Code / 交接用）
本工具的所有檢核由一條恆等式推導，輸入項全部取自兩張現成報表：
業務賸餘(餘絀表) = 收入認列差異 R + 醫療作業基金5% F + 加班費抵繳統籌款 J − 成本認列差異 CD
R = (門診醫療收入 − 醫療折讓) − (掛帳金額 − 醫療折讓 + 健保不給付/部分負擔/其他)
= 門診醫療收入 − 掛帳金額 − 健保不給付/部分負擔/其他 → 應為 0
CD = 門診醫療成本 − (支出部份 + 當月入成本獎勵金) → 應為 0
當月入成本獎勵金 M = 繳局統籌款(調整後) + 醫師獎勵金 + 員工獎勵金
奬前收支淨餘數 P = (掛帳金額 − 醫療折讓 + 健保不給付/部分負擔/其他) − 支出部份
5% 檢核 : 醫療作業基金5% ≈ round(P × 5%)
分配檢核 : (P − 5%) = 繳局統籌款(原始) + 醫師 + 員工，其中 繳局原始 = 調整後 + 加班費
應有業務賸餘 = F + J （R、CD 皆 0 時，基金實留即 5% + 加班費抵繳）
R ≠ 0：門診醫療收入含非醫療項目（如公庫利息）誤列，或醫療收入短列 → 查收入傳票、重分類。
CD ≠ 0：門診醫療成本與獎勵金表不一致（成本誤列或當月獎勵金入帳金額不符）。
5% / 分配檢核：獎勵金表內部一致性。
115年6月實例：9,423 = 1,840(R) + 2,345(F) + 5,238(J) − 0(CD)；更正誤列利息 1,840 後 → 7,583 = 2,345 + 5,238。此差異僅為收入科目重分類，本期賸餘與獎勵金分配數均不變。